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中美税务系统的不同之处

  美国的税收是归纳各项收入的基础上征收的所得税。一起关于财产转让,美国国税局也相应征收不同的“转让税”,包含赠与税、遗产税等。

  税法也施加给美国税务居民十分繁重的申报义务,关于违背申报义务的情况有相应十分严苛的惩罚。

  1、收入所得(Taxable 需求报税)

  工资收入、出资收益(已实现)、银行利息、分红、租借所得等。

  2、财物财产(Disclosure 需求申报)

  房产、银行账户、股票、基金、理财产品、证券等。

  3、可申请外国税收抵免

  美国政府虽然是全球纳税,可是不两层征。收入的部分已在另一国交税,则可减免部分或许全部在美国应交税额。

  4、外国公司赢利怎么申报

  公司假如没有经过派息取得无需报税;假如拥有超越10%的公司股份,需求做申报。

  5、美国的税制系统

  美国现行税制系统与联邦制相适应,由联邦、州和当地三级构成。美国联邦税以个人所得税和公司所得税为其主要收入来历,州税以出售与使用为其主要收入来历,当地税以财产税为其主要收入来历。


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  美国的全球纳税制度

  1、收入 VS 财物

  许多人会误以为是对全球财物进行纳税。在美国国税局的眼中,收入与财物是两个不同的概念。税收针对的是个人收入,而不是个人财物。

  •收入:作业收入,出资取得的利息、分红、和本钱利得等;

  •财物:房地产、土地、金融财物、公司股份、无形财物、天然资源和艺术收藏品等。

  2、外国(海外)收入抵免

  美国全球纳税的原则:美国政府虽然是全球纳税,可是不会两层课征。也便是美国的税务居民海外收入的部分已经在另一个国家交税,则可用于减免在美国应缴纳税额。

  一起也并不是一切的海外收入都需求交税。假如是绿卡持有人或许是公民,这一个税务年度长期在海外作业日子(在美国的天数不超越30天),那么美国针对海外收入有最高10万美金的免税额。

  海外收入的免税额有必要是主动收入,比方工资出售佣金这类劳动所得,不包含公司分红,银行利息或许是出资回报,也不包括社会福利金,退休金,年金等。

  怎么计算海外收入免税额是一个比较复杂的问题,森迅建议您根据自身情况咨询专业注册会计师。

  3、中国公司赢利怎么申报纳税?

  美国全球纳税制度针对的是个人收入,您持有股份的公司则是别的一个实体。

  假如公司赢利没有经过分红派息的方法分配给税务居民,则原则上这部分未分配赢利无需交税。但根据持有公司股份的比例,超越股份10%则需求申报海外公司的财务报表。

  怎么判断自己是不是美国税务居民?

  美国税务居民指的是美国公民或许美国所得税意义上的寓居者。美国税务居民分为以下三类:美国公民、中国公民有美国绿卡、中国公民(经过寓居测验,在美停留超越183天)。

  183天寓居测验的计算方法是:今年在美国天数(至少31天)+ 去年在美国天数的1/3 + 前一年在美国天数的1/6。超越183天则判定为美国税务居民。

  除此之外即使不是美国税务居民,假如有在美国的收入,例如出资房产的租金收入,出资移民的利息收入,从收到K-1表格开端,这些原则上都需求报税。

  美国公司需求留意哪些税务问题?

  自美国进行税制调整后,税制越来越人性化以及规范化,许多调整大受创业者以及企业主的欢迎,赴美出资与创业迎来了新一波的热潮。

  注册美国公司,总的来讲您需求关注几大税率:联邦税、州税(比重较大的出售税及所得税)、当地税,这些搞清楚了您就能够放心肠注册公司了!

  值得留意的是:不同公司类型对应的联邦税是不一样,因此要挑选适合的公司类型。不同州施行的税收政策也是不一样,挑选适合的州注册美国公司更方便企业进行税务规划


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